Crédit bancaire et gestion optimale de la trésorerie

Projet de conception d’un outil de vérification des échelles d’intérêts bancaires

La gestion de trésorerie est au coeur de la fonction financière de l’entreprise.

Elle consiste à prévoir et à gérer les flux monétaires de l'entreprise, à anticiper et à prévenir les risques financiers, à négocier et à contrôler les opérations bancaires, à placer les excédents et, surtout, à assurer la liquidité et la solvabilité de l'entreprise.Cependant, on dit qu’une gestion de la trésorerie est optimale si l’entreprise arrive à prévoir ses échéances de manière à les faire correspondre exactement à ses prévisions d'encaissements.

L’optimum de la trésorerie demeure essentiellement dans l’amélioration du couple sécurité et rentabilité qui sont la clé de la politique de trésorerie dans l’entreprise.

Cette politique concilie les contraintes de sécurité et de rentabilité en réduisant le volume de l'actif monétaire.La politique de trésorerie doit en outre se préoccuper de la rentabilité des activités, gage de la liquidité à terme.

L'activité de l'entreprise remet quotidiennement en question sa solvabilité.

La maîtrise de la trésorerie passe non seulement par le contrôle des variations du solde bancaire mais aussi par la surveillance des faits générateurs des flux monétaires.